Comment calculer son impôt sur le revenu avec Excel

Calculer ses impôts peut facilement devenir un vrai casse-tête lorsque l’on essaye de s’y retrouver entre les différentes règles, taux variables et niches fiscales. Aujourd’hui nous allons voir une formule qui va nous montrer comment calculer son impôt sur le revenu sur Excel.

Si vous êtes en retard pour votre déclaration et devez faire le calcul rapidement, le fichier est téléchargeable en fin d’article!

Gestion des différentes tranches d’imposition

Nous allons utiliser pour ce calcul les différentes tranches d’imposition applicables sur l’impôt sur le revenu en France en 2016.

tranche d'imposition sur le revenu

Le fonctionnement est le suivant vous payez 0% d’impôts sur vos revenus inférieurs à 9700€, puis 14% sur les revenus supérieurs à 9700€, puis 30% sur les revenus supérieurs à 26791€ et ainsi de suite. Si vous avez gagné 10000€, vous payez donc 0% sur 9700 puis 14% sur les 300€ supérieurs à 9700€.

Comment calculer le montant imposé selon les différentes tranches?

Nous allons calculer pour chaque tranche le montant qui doit être imposé selon le taux de cette tranche. Pour calculer le montant de la première tranche non imposable, il faut prendre le minimum entre le revenu et le seuil supérieur de la tranche. En effet, si votre revenu est plus bas que le seuil, tout votre revenu fait partie de cette tranche, le résultat doit donc être la totalité du revenu.
Si votre revenu est supérieur au seuil, alors seule la partie inférieure au seuil est imposable sous cette tranche, le reste sera imposé à la tranche supérieure. Le résultat dans ce cas doit être le seuil. Cela revient bien à prendre le minimum entre le seuil et le revenu.

Nous utilisons donc la formule =MIN(revenu;B2) 

Le montant du revenu a été inscrit dans une cellule renommée pour plus de clarté.

calcul de la première tranche des impôts

Pour les tranches suivantes, le calcul est proche. Il faut cependant comparer non pas le revenu total, mais le revenu qui n’a pas déjà été imposé. D’autre part le montant maximum imposé selon une tranche n’est pas le montant du seuil supérieur mais la différence entre le seuil inférieur et le seuil supérieur de la tranche.

Nous utilisons donc la formule =MIN(revenu-SOMME($E$2:E3);B4-A4)

calcul du barême d'imposition d'une tranche intermédiaire

Pour la tranche supérieure (sans limite de montant), le calcul est encore plus simple. En effet il suffit de prendre la totalité du revenu restant, c’est à dire tout le revenu moins ce qui a déjà été taxé. Vous remarquerez que si le revenu est inférieur au seuil de la tranche, tout le revenu à déjà été taxé et se retrouve dans les cellules supérieures de la colonne E. Le montant calculé pour la dernière tranche est donc 0.

calcul de l'imposition de la tranche supérieure

Calcul du montant total des impôts et du taux moyen d’imposition

Une fois que l’on connait le montant imposé selon chaque tranche, il suffit de multiplier chaque montant par le taux de la tranche puis de sommer le tout. C’est très facile avec la fonction SOMMEPROD

Calcul du montant total de l'impôt sur le revenu

Enfin pour calculer le taux moyen d’imposition il suffit de diviser le montant de l’impôt par le revenu. Une personne gagnant 153000€ payera donc environ 49000€ d’impôts soit 32,2%

Téléchargez gratuitement le fichier d’exemple

Il s’agit bien sûr d’un exemple (en l’occurrence pour une personne célibataire), attention à bien prendre en compte toutes les règles fiscales s’appliquant à votre situation! Vous pouvez cependant prendre ce fichier comme point de départ et adapter les formules pour coller à votre situation.

Réponses populaires

  1. Bonjour @DocteurExcel, toutes et tous,

    Pour contribuer modestement au Tuto, je vous propose ce que j'ai fais pour moi.

    Remplir les cellules jaunes 2 exemples pour 2017 avec Déduction 10% ou Frais Réels
    Si vous choisissez Déduction 10%
    Indiquez vos Revenus Bruts pour 2017 , puis le Nombres de parts avec la liste déroulante, n'oubliez pas les cellules jaunes concernant les tranches que vous trouverez facilement sur le net par exemple ICI==> https://www.service-public.fr/
    Pour finir indiquer vos Dons aux œuvres et/ou vos Emploi salarié à domicile
    Le calcule de votre TMI & Taux d'imposition & Montant Dû se fera automatiquement.

    Pour l'exemple si vous choisissez Frais Réels
    Alors vous devez remplir le tableau de droite et indiquer le nombre de Km cellule jaune Par jour aller/retour
    J'ai choisi 50 Km, le calcule pour l'année ce fait automatiquement en cellule Par an aller/retour reporter alors dans la colonne Verte Distance le nombre de Km par an en fonction de la Puissance administrative de votre véhicule cela calculera alors les Frais réels qui seront reportés directement dans le tableau de gauche.

    Attention dans mon exemple en dessous de 46 Km aller/retour par jour pour une voiture supérieur où égale à 7 CV , mieux vaut rester à la Déduction 10%
    Les barèmes kilométriques cellules bleues du tableau de droite pour l'année 2017 sont également sur https://www.service-public.fr/

    Enfin une petite aide pour calculer les distances domicile / travail en cliquant sur le lien dans le tableau de droite Calculer une distance

    Ci-joint le fichier ICI ==> Impôt.xlsx (26,1 Ko)

    Toutefois, le Simulateur Impôt sur le revenu sur le site officiel impots.gouv.fr et très précis.

    https://www.impots.gouv.fr/portail/httpswww3impotsgouvfrsimulateurcalculimpot2017indexhtm-0

    Cordialement.

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